こんにちは、出張先のレオパレスに到着したタイチです。思ったより家具家電揃ってない…明日から仕事と家事がんばります。
前回の記事ではNISAとiDeCoの加入率について触れました。思ったより加入率が低くてびっくりでした。今回は2024年から始まるNISAの新制度についてです。
まだ正式な名称が決まっていないので、以下「新NISA」とします。
新NISAについては解説サイトがありますが、わかりにくいので表にしてみました。
| 現在の運用 | つみたてNISA | 一般NISA | ジュニアNISA |
| 変更点 | 運用が2037年まで→2042年まで延長 | 5年非課税期間終了時自動的にロールオーバーする（※） | 2023年で終了 |
| 注意点 | 非課税枠は20年×40万円＝800万円のまま | かなり複雑なので別に解説します | 2023年終了後成人するまで非課税枠で保有し続けられる |
| 備考 | 特に運用方法は変わらず | つみたてと一般NISAのハイブリット運用可能 | 2024年1月1日以降解約が可能 |
現在つみたてNISAをしている方は特に目立った変更点はありません。運用期間が2042年までと延長されましたが、非課税枠の上限は20年×40万円＝800万円のままなのでご注意ください。
ジュニアNISAをしている方は、残念ながら加入率が悪かったため2023年で終了となります。ただし、原則18歳まで引き出せなかったのが2024年1月1日以降いつでも引き出せるようになり、子供が成人するまで非課税枠で保有が可能です。もしお子さんがいてジュニアNISAをしていない方はチャンスじゃないでしょうか。少ない年数でも非課税枠で投資でき、2024年以降いつでも引き出せるようになります。
さて、一般NISAを保有している方は少々ややこしいです。
新NISAは上図のような形になります。
一般NISAを運用している方は以下3パターンとなります。
①現在120万円MAXで一般NISAを利用している場合、評価額が122万円を超えていても全額ロールオーバーすることができます。
②102万円〜122万円でロールオーバーする場合、まずは2階部分から埋めるルールがあります。例えば110万円分ロールオーバーする場合、2階＋1階部分の8万円を使います。1階部分余りの12万円に追加投資することもできます。
③102万円未満でロールオーバーする場合、2階部分に以降するところまでは②と同じです。しかし、新NISAは原則1階部分を先に埋めるルールがあるので、追加投資する場合は1階部分の20万円を埋めてから、残りの2階部分を使用できるようになります。
※ただし、個別株だけに投資・2階だけ利用する、という選択をしたNISA経験者であれば、1階は使わずに2階だけ利用することも可能です。
新NISAの利点は、非課税期間の5年（ロールオーバー期間）が終了してから、1階部分をつみたてNISAにロールオーバーすることができ、最長25年非課税枠で投資ができるようになります。
以上、2024年から始まる新NISAについてまとめました。
期間延長から読み取れることは、政府はもっと国民に投資をして欲しいということです。
思えば、NISA制度が開設された時にはロールオーバーなんてなかったですし、今回の新NISAによる延長で終わりというわけでもない気がします。
5年しか非課税期間がないし…というNISA運用経験のない方は、これまでにも延長をしてきた歴史を考えて、NISAを始めるきっかけにしてみてはいかがでしょうか。
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